¿Se va a desmontar el 4x1.000? Las medidas que contempla Hacienda y cómo impactarían su bolsillo
El Gobierno estudia desmontar el 4x1.000 para personas naturales, pero aún no hay decisión ni fecha. Esto se sabe.
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El 4x1.000 podría dejar de ser una carga para los movimientos financieros de millones de colombianos, aunque todavía no hay una decisión que permita hablar de su eliminación. El Ministerio de Hacienda estudia la posibilidad de desmontar este impuesto para las personas naturales como parte de una reforma tributaria estructural, una propuesta que despierta interés entre quienes reciben su salario, pagan sus facturas, transfieren dinero o utilizan sus cuentas de ahorro para administrar los gastos del hogar.
La discusión tomó fuerza después de que el ministro de Hacienda designado, Miguel Gómez Martínez, confirmó que el Gobierno de Abelardo de la Espriella analiza la viabilidad de comenzar a eliminar el gravamen. El funcionario, no obstante, dejó una advertencia que cambia el alcance de este anuncio pues se trata de una posibilidad en estudio y no de un compromiso oficial de la administración.
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Para los colombianos, la diferencia es importante, ya que una cosa es que el Gobierno plantee eliminar el impuesto para un grupo de contribuyentes y otra muy distinta es que el Congreso apruebe una reforma, se definan las condiciones y entre en vigencia. Mientras eso no ocurra, el 4x1.000 continúa haciendo parte de los costos asociados a las operaciones financieras que están gravadas por la ley.
¿Qué propone Hacienda para desmontar el 4x1.000?
El Ministerio de Hacienda analiza comenzar a eliminar el 4x1.000 para las personas naturales. La medida, tal como se conoce hasta ahora, no contempla un cronograma público, porcentajes de reducción ni una fecha para que los colombianos dejen de pagar el impuesto. Tampoco existe una confirmación de que el gravamen vaya a desaparecer para todas las operaciones o para todos los contribuyentes.
El planteamiento debe leerse con cuidado porque el Gobierno tiene que resolver una pregunta de fondo y es cómo compensar los ingresos que dejaría de recibir el Estado si se reduce o elimina este tributo. El 4x1.000 no es un cobro menor dentro de las cuentas nacionales y su eliminación tendría consecuencias sobre el recaudo público.
El impuesto que nació como una medida temporal
El Gravamen a los Movimientos Financieros, conocido como 4x1.000, nació en Colombia en 1998, durante la crisis financiera. En ese momento se estableció como un impuesto de carácter temporal, con una tarifa inicial de 2 pesos por cada 1.000 movilizados.
Con el paso de los años, el tributo fue modificado y su tarifa aumentó hasta llegar al 4x1.000. Lo que comenzó como una medida para atender una situación excepcional terminó incorporándose de manera permanente al sistema tributario colombiano.
Desmonte gradual del 4x1.000 en Colombia: esto se sabe.
Hoy, el impuesto representa una fuente importante de recursos para el Estado. Según la información divulgada en la discusión sobre su eventual eliminación, el recaudo del 4x1.000 superó los $ 15 billones durante 2025. Esa cifra ayuda a entender por qué desmontarlo no es una decisión sencilla, incluso cuando existe interés político en reducir la carga tributaria sobre los ciudadanos.
¿Cuánto paga un colombiano por el 4x1.000?
El 4x1.000 significa que por cada $ 1.000 de una operación financiera gravada se pagan $ 4 de impuesto. El cobro puede aparecer cuando una persona retira dinero, realiza determinadas transferencias o utiliza productos financieros en operaciones contempladas por la legislación.
Una persona que realiza una operación gravada por $ 100.000 pagaría $ 400; si el movimiento es de $ 1.000.000, el impuesto sería de $ 4.000; y si se trata de $ 10.000.000, el cobro ascendería a $ 40.000, siempre que la operación esté sujeta al gravamen y no exista una exención aplicable.
Valor de la operación gravada | 4x1.000 |
|---|---|
$100.000 | $400 |
$500.000 | $2.000 |
$1.000.000 | $4.000 |
$5.000.000 | $20.000 |
$10.000.000 | $40.000 |
Estos ejemplos permiten dimensionar el costo, pero no significan que todos los movimientos de esas cantidades deban pagar el impuesto. Las exenciones y las características de cada operación pueden cambiar el resultado.
Para una familia que mueve dinero con frecuencia, el cobro puede acumularse durante el mes. Los pagos cotidianos, los retiros, las transferencias y el manejo de los ahorros pueden generar pequeños descuentos que, sumados, representan una salida de dinero que muchos usuarios buscan evitar.
¿Qué pasa con la exención de 350 UVT?
La posible eliminación del 4x1.000 no debe confundirse con otro cambio importante en las reglas del impuesto como la exención para los movimientos financieros de una persona hasta un límite mensual determinado.
La Ley 2277 de 2022 estableció un esquema para que el beneficio de exención pueda aplicarse sobre los movimientos de las diferentes cuentas de un mismo titular, siempre que el total mensual no supere el límite establecido. El tope corresponde a 350 UVT y, para 2026, equivale a $ 18.330.900.
En el modelo tradicional, una persona debía escoger una cuenta bancaria para aplicar la exención. Con el nuevo esquema, el beneficio se concibe alrededor del titular y del total de sus movimientos, en lugar de limitarse a un único producto financiero.
La implementación de este sistema ha generado dificultades operativas y retrasos, porque requiere que las entidades financieras puedan identificar y consolidar correctamente las operaciones de cada usuario. Por eso, el debate sobre el 4x1.000 tiene dos frentes: una posible eliminación del impuesto para personas naturales y la aplicación efectiva de una exención que ya está contemplada en la ley.
¿Cómo impactaría el desmonte del 4x1.000 al bolsillo?
Si el Gobierno llegara a eliminar el 4x1.000 para las personas naturales, el principal efecto sería una reducción del costo de las operaciones financieras que actualmente están gravadas. Quienes realizan retiros, transferencias u otros movimientos sujetos al impuesto podrían disponer de una mayor cantidad de dinero después de cada operación.
El beneficio sería más visible para quienes movilizan sumas importantes o realizan muchas transacciones durante el mes. Un trabajador que recibe su salario y posteriormente distribuye el dinero entre pagos, transferencias y retiros podría reducir los descuentos asociados al impuesto, siempre que las operaciones estén incluidas en el eventual desmonte.
¿Cuándo dejarían de cobrar el 4x1.000?
Por ahora, no hay una fecha oficial para que los colombianos dejen de pagar el 4x1.000, pues el Gobierno ha confirmado que estudia la posibilidad de comenzar a desmontarlo para personas naturales, pero todavía no ha presentado un calendario con etapas, porcentajes o una fecha de entrada en vigencia.
Mientras no se aprueben los cambios correspondientes, el impuesto continúa vigente. Los usuarios deben revisar las condiciones de sus cuentas y las exenciones aplicables antes de asumir que cualquier movimiento estará libre del cobro.
