¿Le toca declarar renta? La DIAN responde: topes, pagos, descuentos y errores que debe evitar
La DIAN y Minuto60 le explican en este ABC los topes, movimientos bancarios, descuentos y errores que debe conocer para la declaración de renta.
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En pocos días la declaración de renta dejará de ser un anuncio global y pasará a convertirse en el 'dolor de cabeza' de millones de colombianos que durante estas semanas comienzan a preguntarse si están obligados a cumplir con esta responsabilidad, cuánto tendrían que pagar y qué información deben tener preparada antes de ingresar al sistema de la DIAN.
Aunque para muchas personas el trámite puede parecer complicado, José Fernando Sierra, asesor de la Dirección de Gestión de Impuestos de la DIAN, explicó a Minuto60 que el primer paso es mucho más sencillo de lo que parece: sentarse a revisar qué ocurrió durante el año 2025.
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La revisión debe comenzar por los ingresos, pero también debe tener en cuenta el patrimonio, las compras, los consumos con tarjetas y los movimientos financieros. Superar alguno de esos topes puede generar la obligación de presentar la declaración, pero hay una diferencia fundamental que el funcionario quiso dejar clara: estar obligado a declarar no significa necesariamente que tenga que pagar impuesto.
¿Cuáles son los topes para saber si debe declarar renta?
Sierra explicó que una persona debe comenzar revisando cuánto dinero recibió durante 2025, sin importar si esos ingresos provinieron de un salario, de la prestación de servicios, de un negocio u otras actividades.
“Lo único que yo tengo que hacer es sentarme y revisar mi información del año 2025. ¿Qué es lo primero que voy a revisar? ¿Cuánto me gané el año 2025? Es decir, ¿cuáles fueron mis ingresos? Si yo soy un asalariado, si yo de pronto soy un comerciante o soy un prestador de servicio, cuánto recibí por todo ese trabajo que hice o que brindé durante el 2025", dijo.
El primer tope que debe revisar una persona son los $ 69.718.600 en ingresos durante 2025. Si alcanzó o superó ese valor, aparece la obligación de declarar.
Pero los ingresos no son el único criterio y el segundo punto es el patrimonio, es decir, los bienes que tenía la persona al cierre del año, como una vivienda, un vehículo, una motocicleta u otros bienes.
“También tengo que revisar mi patrimonio. Entonces, ¿qué es mi patrimonio? Pues lo que yo tengo. Si yo soy propietario de una casa, de un apartamento, de un vehículo, pues tengo que revisar en cuánto están avaluados esos bienes", explicó.
El funcionario explicó que incluso bienes de uso cotidiano pueden hacer parte del patrimonio que debe ser revisado.
La casa, el vehículo, una moto y otros enseres que podría tener, como hasta algo tan sencillo como un celular. Ahorita tenemos celulares que suelen ser bastante costosos, $ 10 millones de pesos puede costar un celular. Eso también hace parte de mi patrimonio.
DIAN
El otro grupo de condiciones está relacionado con las compras y consumos realizados durante el año. Sierra explicó que si la suma supera los $ 69.718.600, también puede generarse la obligación de declarar, independientemente de si las compras fueron realizadas con efectivo, tarjeta débito o transferencias.
El funcionario también mencionó los consumos realizados exclusivamente mediante tarjetas de crédito y, finalmente, las consignaciones, inversiones financieras y depósitos bancarios.
¿Mover dinero entre sus cuentas puede obligarlo a declarar?
Esta es una de las dudas que más puede interesar a quienes reciben un salario y posteriormente trasladan el dinero entre diferentes cuentas bancarias o billeteras digitales.
La explicación de del experto parte de una situación muy común: una persona recibe su sueldo en una cuenta, pero después pasa parte o todo ese dinero a otra entidad para pagar obligaciones, ahorrar o utilizar una billetera electrónica.
El dinero sigue siendo el mismo, pero los movimientos acumulados pueden superar el tope establecido para este criterio.
Consejos para la declaración de renta 2026.
Yo me gano 5,8 millones, digamos que ese es el salario. Entonces, me depositan en mi cuenta de nómina del banco 'X' mis 5,8 millones y yo necesito con ese valor hacer unos pagos en otra entidad financiera y lo que hago es que transfiero ese dinero a la otra cuenta que tengo en el banco 'Y”'.
"Entonces, claro, esos movimientos siguen teniendo 5,8, pero en realidad he movido más de 10 millones. Digamos que 11,2, 11,3 es lo que moví. Entonces, cuando estos movimientos entre cuentas o entre billeteras electrónicas supera los $69.719.000, voy a estar obligado a declarar”.
Pero aquí está la aclaración que debe quedar especialmente clara: ese dinero trasladado entre cuentas propias no se convierte automáticamente en un ingreso adicional.
Esto no quiere decir que yo vaya a tener que pagar impuestos, por ejemplo, sobre $ 10 millones de pesos, sobre $ 11 millones de pesos. No. Mis ingresos siguen siendo 5,8 para el ejemplo y sobre eso es lo que yo declararé.
Dijo Sierra
Es decir, superar el tope de movimientos puede hacer que una persona quede obligada a presentar la declaración, pero no significa que tenga que pagar impuesto sobre la totalidad del dinero que pasó de una cuenta a otra.
Declarar renta y pagar impuesto son dos cosas diferentes
Esta es una de las principales confusiones que tienen los contribuyentes, especialmente quienes van a presentar su declaración por primera vez. El funcionario de la DIAN fue enfático en explicar que una persona puede superar uno de los topes y, aun así, terminar con un impuesto a pagar de cero.
Para explicarlo, puso el ejemplo de un trabajador que durante 2025 recibió $ 70 millones. Como supera el tope de ingresos mencionado durante la entrevista, tendría que declarar.
Pero eso no significa que deba pagar automáticamente. "Una persona se gana $ 70 millones de pesos. Esa persona va a tener que declarar. Entonces, imaginemos un asalariado que se ganó $ 70 millones de pesos en el año 2025. Está obligado a declarar, sí, supera el tope de los 69”.
A partir de ahí comienza la depuración de los ingresos, pero el funcionario explicó que un trabajador puede restar determinados conceptos, entre ellos sus aportes a salud y pensión, además de otros beneficios tributarios que correspondan a su situación.
En el ejemplo, también se tuvo en cuenta la renta exenta del 25 % de las rentas laborales y las cesantías. “Entonces voy a poder restarle a esos 64, 5,8. Pero viene otro beneficio adicional que tiene el asalariado. Este asalariado va a tener un beneficio que se llama el derecho a deducirse el 25 % de sus rentas laborales”.
Después de realizar esa depuración, el resultado del ejercicio terminó siendo una base que no generaba impuesto. “¿Qué quiere decir? Que de los 64 este señor va a poder restar unos 19 o 20 millones de pesos, quedándole un total de $ 44.100.000 peso".
¿Qué otros beneficios puede revisar?
Sierra mencionó, entre otros, la medicina prepagada y los dependientes económicos. “No le pusimos que este contribuyente puede tener medicina prepagada, puede tener dependientes económicos que le van aminorando todavía más esa base”.
Pero aquí también existe una advertencia y es que no cualquier persona a la que el contribuyente ayude económicamente puede ser incluida como dependiente.
El funcionario explicó que la normativa establece unas condiciones y unos familiares específicos.
Puede que yo, porque tengo una mejor estabilidad económica, le colaboro económicamente a un sobrino. ¿Ese sobrino lo puedo llevar como dependiente económico? No, porque la normativa contempla solamente a mí, mis padres, mi cónyuge, mi hijo, mis hijos y, en algunos casos, al hermano.
Explicó el experto
La recomendación, por eso, es revisar las condiciones antes de aplicar cualquier beneficio y conservar los documentos que permitan demostrarlo.
¿Cuáles son los errores que más cometen los colombianos en la declaración de renta?
Para la DIAN, uno de los principales errores aparece antes de siquiera comenzar a diligenciar el formulario: no tener claro cuánto dinero recibió durante el año. Esto puede resultar sencillo para una persona que solamente tuvo un empleador, pero se vuelve más complejo para quienes prestaron servicios a diferentes clientes o tuvieron varias fuentes de ingresos.
“Los principales errores que yo considero que tienen las personas es el desconocimiento de cuántos ingresos tuvieron realmente durante el año”. Puede que yo a veces, por no tener los documentos soportes necesarios, por no tener ese cuidado de ir documentando cuánto me gano, pues declaro menor ingreso del que realmente tuve”.
Y agregó que “cuando la DIAN evidencia que hay una declaración con menores ingresos, puede requerirme y ahí sí es donde me veo abocado a pagar sanciones porque me toca corregir mi declaración e incrementar esos ingresos”.
Por eso, la recomendación del funcionario es no esperar hasta los últimos días para comenzar a reunir la información.
¿Qué es la información exógena y para qué sirve?
Una de las herramientas que puede utilizar el contribuyente antes de presentar la declaración es el reporte de información exógena.
“Este es una guía que le sirve a los contribuyentes para mirar con qué personas tuvieron negocios, qué personas les hicieron pagos, para saber cuál es más o menos sus ingresos. Imagínense, estamos en agosto y yo acordarme que a principio de año 2025 le presté un servicio a Minuto60. Puede que mi memoria me falle, pero ese reporte de información exógena me dice, porque ahí va a estar Minuto60 diciendo que me pagó una charla que les brindé por valor de tanto”, dijo.
La información sirve como guía, pero el contribuyente debe revisarla y contrastarla con sus propios documentos.
La recomendación de la DIAN, según el funcionario, es comenzar con tiempo. “No esperemos a la fecha final de vencimiento. Empecemos a buscar desde mucho tiempo atrás los documentos, dónde están mis ingresos, cuáles son mis beneficios, qué pagos hice, para tener toda esa información a la mano y poder presentar mi declaración de renta y no cometer errores”.
¿Es necesario contratar un contador para declarar renta?
No todas las declaraciones tienen el mismo nivel de dificultad. Sierra explicó que una persona que tiene una situación sencilla puede hacer el proceso por su cuenta, siempre que tenga tiempo para estudiar la información, revisar los documentos y utilizar las herramientas que ofrece la DIAN.
Pero, la situación cambia cuando existen varias fuentes de ingresos. “Esta declaración que va a ser un poco más compleja, pues lo más aconsejable es que yo acuda a un especialista, a una persona profesional en temas contables para que me apoye y me asesore en esos temas y me ayude con la elaboración”.
Por eso, la recomendación es evaluar primero la complejidad de la declaración y no asumir que todos los contribuyentes necesitan exactamente el mismo tipo de asesoría.
¿Qué pasa si la declaración queda con saldo a favor?
También puede ocurrir lo contrario y es que una persona presente la declaración y termine con un saldo a favor.
El funcionario explicó que esto puede suceder, por ejemplo, cuando a un trabajador le practicaron retenciones durante el año y, al realizar la liquidación correspondiente, no resulta un impuesto a cargo. “Si usted sabe que presentó bien su declaración, que tiene todos los documentos soporte y esa declaración le quedó un saldo a favor pues esa persona lo puede solicitar”.
Sierra explicó que el contribuyente debe realizar el trámite correspondiente y demostrar de dónde proviene ese saldo.
Dentro de 50 días la DIAN procede a revisar la solicitud. Si todo está ok, dentro de 50 días a su cuenta de ahorro le estamos depositando el saldo a favor que usted obtuvo en su declaración.
Dijo el funcionario
¿Qué pasa si tiene que pagar y se vence la fecha?
Si después de realizar la depuración el contribuyente tiene un impuesto a cargo, debe cumplir con el pago dentro del plazo correspondiente.
La DIAN recomendó incluso presentar la declaración con anticipación. De esa manera, la persona puede conocer cuánto debe pagar y organizar sus finanzas antes de que llegue la fecha límite. “Yo puedo, si mi vencimiento es, digamos, el 10 de octubre, presentar mi declaración hoy, mirar cuánto me toca pagar. De pronto me toca pagar 4 millones de pesos y bueno, de aquí hasta el 10 de octubre tendré para conseguirme esos 4 millones de pesos”.
Declaración de renta 2026.
Mi consejo sería tratar de pagar lo antes posible para evitar generar intereses y para evitar tener que pagar mucho más.
Por eso, presentar la declaración con anticipación puede ayudar a que el contribuyente no llegue a los últimos días sin saber cuánto debe pagar.
La declaración de renta no debería dejarse para el último día
Antes de diligenciar la declaración conviene saber cuánto recibió durante 2025, revisar el patrimonio, sumar las compras y consumos, verificar los movimientos financieros, consultar la información disponible, reunir los documentos y revisar los beneficios tributarios que realmente puede aplicar.
La tecnología de la DIAN permite que buena parte de esa información pueda ser consultada por los propios contribuyentes, pero eso no significa que la persona pueda simplemente aceptar todos los datos sin revisarlos.
