Declarar renta no significa pagar impuestos: ¿cuáles son las diferencias?
Cerca de siete millones de personas naturales deberán presentar su declaración de renta del año gravable 2025.
El calendario tributario de la Dian para el 2026 establece que, a partir del 12 de agosto y hasta el 26 de octubre, las personas naturales deberán presentar su declaración de renta correspondiente al año gravable 2025, de acuerdo con los últimos dígitos del NIT o la cédula de ciudadanía.
Aunque muchas personas suelen relacionar la declaración de renta directamente con el pago de impuestos a la Dian, lo cierto es que son dos obligaciones distintas y tener claridad sobre sus diferencias le puede evitar confusiones, incumplimientos o incluso sanciones.
¿Cuál es la diferencia entre declarar renta y pagar impuestos a la Dian?
La declaración es un reporte de la información financiera del contribuyente ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) con información sobre sus ingresos, patrimonio, gastos, inversiones, deudas y movimientos financieros durante el año anterior, con el fin de determinar si la persona tiene un impuesto al cargo o no.
En caso de que luego de los cálculos tributarios exista efectivamente un impuesto a cargo, se debe proceder a pagar el saldo correspondiente, de acuerdo con los montos establecidos en la legislación tributaria vigente.
Lo anterior quiere decir que, declarar renta no significa directamente que exista una deuda con el Estado, en muchos casos es posible estar obligado a declarar y no tener que pagar a la Dian, o, incluso en algunas situaciones especificas se puede generar un saldo a favor del contribuyente.
El saldo a favor se presenta cuando el contribuyente pagó más impuestos de los que le correspondían durante el año y puede solicitar compensación o devolución, según las normas vigentes.
¿Quiénes deben declarar renta este año?
Para el año gravable 2025 deberán presentar declaración quienes durante ese período hayan superado alguno de los topes establecidos por la DIAN, entre ellos:
Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT al 31 de diciembre de 2025.
Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT.
Consumos con tarjeta de crédito por más de 1.400 UVT.
Compras y consumos superiores a 1.400 UVT.
Consignaciones, depósitos o inversiones financieras que excedan 1.400 UVT.
Por lo tanto, es importante verificar si realmente está obligado a declarar renta y presentarla en los tiempos establecidos en el calendario tributario para evitar sanciones económicas, intereses por mora y procesos de fiscalización por parte de la Dian. Incluso si el resultado de la declaración era cero, la obligación de presentarla sigue vigente cuando se cumplen los requisitos establecidos por la ley.
